税延养老保险是什么？在哪里买？怎么买合适？

个人税收递延型商业养老保险早在2007年就被提出，简称税延养老险；

历时10年，在2018年成功落地。

18年5月7日，中国银保监会相关部门负责人就《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》首次向媒体说明了试点实施的原则和具体操作细节。

从那时起，备受社会关注的税延商业养老保险就进入了启动阶段。

随着我国60岁以上老人越来越多，养老金的支付压力也越来越大。

目前，我国养老保险有三大体系：

基本养老保险、企业养老年金、商业养老保险。

而税延养老保险就是商业保险中的一种。

作为准公共产品，税延养老保险产品设计和保障服务不仅风格稳健，保障功能也趋于全面。

参保人可自由转换产品和公司，这最大限度地保护了参保人的利益。

那究竟什么是税延养老保险？有哪些优势？适合哪些人？怎么买？

看完这篇文章你就清楚了！

一、税延型养老保险是什么？

税延养老险，就是国家现在先不收你的税，把这些钱借你买养老保险，等你退休领钱的时候再补交。

简单来说，购买税延型养老险在现阶段可以帮你减轻税负；

在购买的过程中，还能加速养老金的增值；

在你领取时，减免税负。

此外，每个月缴纳一笔钱，到你退休时，还加上产品的收益（收益按复利计算！）

那可是一大笔钱呐！对纳税人而言是实实在在的利好。

我们再来看看这类保险的基本标准：

参保条件：16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，符合（财税〔2018〕22号）规定的个人，均可参保税延养老保险产品

保险期：个人税收递延型商业养老保险终身或长期产品，包括积累期和领取期两个阶段，月交或年交

领取方式：领取期限不少于15年，并确定相应的养老年金领取金额。领取方式分为保证返还账户价值终身月领（或年领）、固定期限15（或20）年月领（或年领）

税延型养老保险，等你以后领取养老金时，先免税25%，剩下的75%交10%的税；

其实就相当于日后补交的税率为7.5%

根据我国现行税率制度，你的税率在 10% 或以上，买税延养老险才不亏。

税延养老险每月最多抵扣工资的 6%，最高不超过 1000 元，每年最高 1.2 万。

那具体少交多少税？

由于计算方式比较复杂，我根据不同收入的减税情况整理如下：

可以发现，收入越高，税延养老险的减税越多。

税延养老险目前仅在小部分地区试点运行，包括上海、福建（含厦门市）、苏州工业园区。

如果你刚好在这3个地方，就可以致电咨询平安养老、泰康养老、中国人寿等保险公司。

二、税延养老保险，有哪些优势？

税延养老保险主要有以下5点优势：

优势1：暂免个税，缴税递延

购买了税延养老险，可以暂免个税，每月最高抵税 1000 元。

但退休后领养老金时，这部分税还是得补回去。

个人当月税延金额，即当月所缴费的养老年金，按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元取低数额确定。

比如，工资6000元的可以扣减360元税延，工资20000元的最多扣减1000元税延。

也就是说，每人每月最高1000元、每年最高1.2万元的税延额度。

对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

与市场同类保险产品相比，税延保险产品收费项目较少、收费水平较低。

优势2：固定储蓄，专款专用

一旦购买了税延险，除了因重疾、身故、全残可以申请理赔外，账户的钱不可随意取用。

只有到了退休年龄后才可领取；

所以，对于喜欢买买买，或者没有财务规划的朋友来说，这就能起到强制储蓄、专款专用的效果。

优势3：降低投资风险

股票对于大多数普通人来说，盲目投资股票、基金等金融产品，风险性较高。

而个人养老金账户是由专业机构进行资金打理，能一定程度上降低投资风险，收益率也会更高。

税延养老保险覆盖参保人自交费参保之日起的整个生命周期，长达几十年；

不是一个简单的短期投资行为，充分体现保险的风险保障功能和长期资金管理优势，帮助参保人有效应对长寿风险；

这类产品设计首要原则即为收益稳健，以固定收益和保底收益为主，领取期按照参保人选择的领取方式提供长期利率保证的一种养老年金。

优势4：管理透明

税延养老保险产品采取账户式管理模式；

账户内提供多种产品选择，每个参保人个人账户中所交保费、费用收取、投资收益、资金总额、养老金领取情况等均是清晰透明，可随时查询的。

优势5：转换方便

税延养老保险产品给予了参保人产品选择权和产品转换权。

参保人选择购买了一家保险公司的税延养老保险产品后，在开始领取养老年金前，可进行产品转换；

不仅可以在同一保险公司的不同类型产品间转换，还可以转到其他保险公司的税延养老保险产品；

只是保险公司按照参保人转出的产品账户价值，按比例收取一定的费用。

既然这类保险有这些优势，那究竟什么人适合买呢？

三、税延养老保险，适合谁买？

首先，适用延型养老险人群主要包括：

取得工资薪金，连续性劳务报酬所得的个人 取得个体工商户生产经营所得 对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主 个人独资企业投资者 合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者

凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的个人，均可参保税延养老保险产品。

也就说，理论上只要年满16周岁还没退休就可以。

但专心君还是要提醒大家一点：

这个保险毕竟最终还是要纳税的，如果现在收入较低，还不用缴个税，当然不建议买。

如果综合下来，你买保险的这部分钱交的个税税率只要大于最终领取养老金的税率7.5%，就可以买了！

具体是多少，和诸多因素相关，除了收入（交纳保费），还和交纳保费期数（生日、性别、退休年龄），账户类别，领取方式等诸多因素关联。

税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的；

因此，并不是所有人都适合参与。

比如目前还不用交个税的人，也就谈不上税收优惠了。

因各地的社保缴费比例不同，所以这个最低线也不同。

以试点城市上海为例，2018年的个税免征额是3500元，上海的“五险一金”缴费比例为19% ；

因此，在当时月工资低于4320元的人群并不适合买这个产品。

那税延养老保险都有哪些产品呢？

接下来，我们一起来看看。

四、税延养老保险，有哪些产品？

为了满足不同类型客户差异化的需求，丰富客户选择，税延养老保险提供了多种产品设计类型。

一方面，客户可根据自身需求、偏好、年龄等因素选择购买一种或多种产品

另一方面，保险公司也可根据自身优势和特长，选择提供一种产品或多种产品

按照积累期养老资金收益类型的不同；

税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品：

我们分别来看看：

A类产品

即收益确定型产品，是指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品，每月结算一次收益。

B类产品

即收益保底型产品，是指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品，每月或每季度结算一次收益。

根据结算频率不同，分为B1类产品（每月结算）和B2类产品（每季度结算）。

C类产品

即收益浮动型产品，是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品，至少每周结算一次。

那有朋友就要问了：这类产品看起来还可以，那我该去哪里才买得到呢？

咱们接下来就看看税延养老保险应该怎么买。

五、税延养老保险，在哪里买？怎么买合适？

目前有三个试点地区：

上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区，试点成熟后再向全国铺开。

购买领取的大致流程如下：

开设个人商业养老资金专用银行账户

购买符合条件的产品

将购买凭证交给公司税前扣除

领取时，保险公司代扣个税

另外，银保监会在2018年也公布了第一批可以经营税延险的保险公司名单；

一共有12家，其中9家已经推出了税延产品。

专心君汇总如下：

中国人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2 款（2018版）

太平洋人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）

平安养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018 版）

新华人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2款（ 2018 版）

太平养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1 款（ 2018  版）

泰康养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版） 泰康人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）

阳光人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018  版）

太平人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018 版）

专心君从中挑选了太保的一款产品：

我们看了一下其他公司的产品，保障内容大同小异。

太保的投保体验还不错，通过官网和 APP 就可以直接购买，投保流程也比较顺畅，而大部分公司只能联系代理人购买。

接下来，我们再讲讲大家比较关心的2个问题：

1、退休能领多少钱？

为方便大家理解，我们一起来看看官网展示的收益演示表：

30 岁的 A 先生是外企员工，购买个人税收递延型养老年金保脸 A 款（ 2018 版）； 选择 60 周岁起领取养老年金，终身年领，每月缴纳保费 1000 元； 各期保险费在扣除 1％ 的初始费用后，进入产品账户( 3.5% 复利 )参与投资结算

李先生 30 年共计交了36万，到了 60 岁退休的时候，账户价值累计有 63 万；

每年可以固定领取 3.5 万至终身，在固定补扣 7.5% 的税率后，每年到手有 3.2 万的养老金。

不管未来市场行情怎么变化，这笔收益是写进合同不变的，为他今后的养老生活提供了一笔持续的现金流。

2、能节约多少税收？

收入不同，适用的税率会有所不同。

下面我们一起来看看扣税的具体情况：

从上表可以看出，收入越高，参加税延险能节税的效果就越好，比较适合中高收入人群购买。

而对于月收入 2 万以下的人群来说，节税效果就很有限了，

专心君认为工薪家庭投保税延养老保险必要性不强，主要理由如下：

节税效果有限：对于月收入 2 万以下的人来讲，节税效果很有限；

专款专用：买了之后，钱是取不出来的，正常情况下只有退休后才能取出。

总的来说，对于结余不多的工薪家庭，专心君建议把有限的收入更多购买保障类的产品；

比如重疾险、医疗险、定期寿险，而对养老的规划，要结合自己家庭的财务状况，整体进行考虑。

六、写在最后

过去我们常常把 “老不死” 当成一句骂人的话，而今却成了每个人都必须要面对养老问题。

其实人活得久也是一种风险，不仅要考虑足够的养老费用，还有足够的医疗费用开支也值得考虑。

税延险作为一种创新型险种，我们看到了国家对养老事业发展的一些尝试；

国家推出税延养老金，一方面也是想鼓励像我们身边很多的“月光族”、“剁手党”养成良好的储备养老金的习惯；

为未来的养老生活早做准备，以免出现“人还在、钱没了”的情况。

专心君也相信在不久的将来，越来越多好的养老类型保险会被开发出来。

让自己的晚年多一份保障，何乐而不为呢？我们都会老去，愿大家都老有所依  ：）

最后，如果你在买保险时遇到什么问题，或是不知道买哪个产品，可以点击下方预约1对1保险规划服务，深蓝保给你提供专业的建议。